贈与とは？ 相続対策としてのメリットと注意点

「生前に財産を子どもや孫に渡したい」
「相続税を減らすために贈与を活用したい」
「贈与税がかかるのか心配……」

このように、「贈与」について気になっている方は多いのではないでしょうか？
贈与は、生前に財産を譲ることができる有効な手段 ですが、税金の負担 や 手続きの方法 を理解しておかないと、思わぬトラブルにつながることもあります。

この記事では、贈与の基本や活用方法、注意点について分かりやすく解説します。

贈与とは？ 基本を理解しよう

贈与とは、自分の財産を無償で他人に譲ること です。特に、親が子どもに財産を渡す場合や、祖父母が孫のために資産を移転するケースが一般的です。

しかし、一定額を超える贈与には「贈与税」がかかるため、計画的に行うことが重要です。

贈与の種類と活用方法

贈与にはさまざまな方法があり、目的に応じて最適なものを選ぶことが大切です。

① 暦年贈与（年間110万円まで非課税）

【特徴】
✔ 毎年 110万円以下 の贈与であれば、贈与税がかからない
✔ 長期間にわたって贈与を行うことで、相続財産を減らすことが可能
✔ 贈与の記録を残すために、贈与契約書を作成するのがおすすめ

【こんな方におすすめ】

• 子どもや孫に少しずつ財産を譲りたい
• 相続税の負担を軽減したい

② 夫婦間の贈与（配偶者控除を活用）

【特徴】
✔ 婚姻期間20年以上 の夫婦間で、2,000万円まで 非課税で贈与できる
✔ 居住用不動産（または購入資金）を贈与する場合に適用
✔ 夫婦間で資産を移転し、相続対策が可能

【こんな方におすすめ】

• 配偶者に自宅を贈与したい
• 夫婦間の財産分配を考えている

③ 教育資金の一括贈与（最大1,500万円まで非課税）

【特徴】
✔ 30歳未満の子や孫 に対し、教育資金として 1,500万円まで 非課税で贈与可能
✔ 祖父母から孫への教育支援に活用されることが多い
✔ 指定された金融機関の専用口座を利用する必要がある

【こんな方におすすめ】

• 子や孫の教育費を支援したい
• 学費や塾代、留学費用などに活用したい

④ 住宅資金贈与（最大1,000万円まで非課税）

【特徴】
✔ マイホーム購入のための資金援助 を受ける場合、最大1,000万円まで 非課税
✔ 住宅の取得にかかる負担を軽減できる
✔ 2026年12月31日までの制度（※変更の可能性あり）

【こんな方におすすめ】

• 子どもが家を購入する際に資金を援助したい
• 相続税対策をしながら財産を有効活用したい

贈与の注意点とよくある落とし穴

贈与にはメリットがある一方で、注意すべきポイントもあります。

① まとまった金額を贈与すると贈与税がかかる

• 110万円を超える贈与には 贈与税 が発生するため、計画的に贈与を行うことが重要です。
• 贈与税率は高いため、暦年贈与を活用して負担を抑えましょう。

② 名義だけの贈与はNG！

• 「名義預金」 とみなされると、贈与ではなく相続財産とみなされる可能性があります。
• 受贈者（贈与を受ける人）がしっかり管理していることが証明できるようにしましょう。

③ 贈与契約書を作成する

• 口頭での贈与はトラブルの原因になることも。贈与契約書を作成して証拠を残すことが大切です。
• 後々の相続トラブルを防ぐためにも、専門家に相談しながら進めるのがおすすめです。

贈与のご相談は専門家へ！

「相続税を抑えるために、贈与をうまく活用したい」
「税金や手続きについて詳しく知りたい」
「贈与契約書の作成を手伝ってほしい」

贈与は相続対策の一つとして有効ですが、方法を誤ると税負担が増えたり、相続トラブルの原因になることもあります。

当事務所では、お客様の状況に応じた最適な贈与の方法をご提案し、スムーズな手続きをサポートいたします。

まずはお気軽にご相談ください！

➡ お問い合わせはこちら